상품상세정보

목 차

PART 1. 소득세법 
제1장 총칙 2 
1 소득세의 특징 2 
2 납세의무자(=거주자와 국내원천소득이 있는 비거주자) 4 
3 과세기간 10 
4 납세지 10 
 
제2장 종합소득세의 계산구조 14 
 
제3장 이자소득과 배당소득(=금융소득) 15 
1 이자소득 15 
2 배당소득 21 
3 금융소득에 대한 과세방법 25 
4 Gross-up 제도 27 
 
제4장 사업소득 29 
1 사업소득의 범위 29 
2 비과세 사업소득 30 
3 사업소득금액의 계산구조 32 
4 사업소득의 수입시기 49 
5 사업소득의 과세방법 51 
 
제5장 근로소득, 연금소득 및 기타소득 54 
1 근로소득 54 
2 연금소득(=공적연금소득+사적연금소득) 64 
3 기타소득 70 
 
제6장 종합소득금액 계산 및 세액 계산의 특례 79 
1 부당행위계산의 부인 79 
2 결손금과 이월결손금의 공제 80 
3 공동사업에 대한 소득금액 계산 특례 83 
4 기타의 소득금액 및 세액 계산의 특례 85 
 
제7장 종합소득 과세표준의 계산 87 
1 종합소득 과세표준 계산구조 87 
2 종합소득공제 87 
 
제8장 종합소득세액의 계산 93 
1 기본세율 93 
2 금융소득 종합과세시 세액 계산 특례 …… 비교과세 94 
3 부동산매매업자에 대한 세액 계산 특례 …… 비교과세 95 
4 세액감면 96 
5 「소득세법」상 세액공제 97 
6 세액감면 및 세액공제 시 적용순위 등 110 
 
제9장 퇴직소득세 111 
1 퇴직소득의 범위 111 
2 비과세 퇴직소득 113 
3 퇴직소득의 계산구조 113 
4 퇴직소득 수입시기 115 
5 퇴직소득의 과세방법 115 
 
제10장 양도소득세 118 
1 용어의 정의 118 
2 양도소득의 범위 120 
3 비과세 양도소득 125 
4 취득시기와 양도 시기 130 
5 양도소득세 계산구조 132 
6 국외자산 양도에 대한 양도소득세 146 
 
제11장 소득세 신고․납부 절차 149 
1 중간예납 149 
2 사업소득(부동산매매업)과 양도소득의 예정신고 151 
3 원천징수 154 
4 수시부과 162 
5 사업장 현황신고 163 
6 소득세 과세표준 확정신고 164 
 
제12장 결정․징수 및 환급 170 
1 결정과 경정 170 
2 가산세 173 
3 징수와 환급 176 
 
제13장 외국법인과 비거주자에 대한 과세 177 
1 외국법인에 대한 과세 177 
2 비거주자에 대한 과세 181 
 
PAFR 2. 법인세법 
제1장 총칙 186 
1 법인세 종류별 납세의무 187 
2 사업연도 190 
3 납세지 193 
 
제2장 법인세의 계산구조 196 
1 결산조정사항과 신고조정사항 197 
2 소득처분 199 
 
제3장 익금 항목 및 익금불산입 항목 209 
1 익금 209 
2 익금불산입 217 
 
제4장 손금 항목 및 손금불산입 항목 223 
1 손금 223 
2 손금불산입 231 
3 인건비 234 
4 세금과 공과금 238 
5 기부금 241 
6 기업업무추진비(종전 접대비) 249 
7 과다경비 손금불산입 255 
8 지급이자 손금불산입 255 
 
제5장 손익의 귀속시기 260 
1 손익의 귀속시기에 대한 일반원칙 260 
2 거래형태별 손익귀속사업연도 260 
 
제6장 자산․부채의 평가 270 
1 자산의 취득가액 270 
2 재고자산의 평가 274 
3 유가증권의 평가 276 
4 외화자산 및 외화부채의 평가 278 
 
제7장 감가상각 281 
1 감가상각의 세무조정 방법 281 
2 감가상각 대상 자산 283 
3 감가상각 시부인계산 구조 285 
4 감가상각 의제 293 
5 감가상각의 기타 문제 294 
6 업무용승용차 관련 비용의 손금불산입 특례 298 
 
제8장 충당금과 준비금 301 
1 퇴직급여충당금 302 
2 퇴직연금 등의 부담금 303 
3 대손금 및 대손충당금 305 
4 기타의 충당금 311 
5 준비금 313 
 
제9장 합병에 대한 특례 315 
1 합병 시 피합병법인에 대한 과세 315 
2 비적격합병 시 합병법인에 대한 과세 317 
3 적격합병 시 합병법인에 대한 과세 특례 318 
4 합병 시 이월결손금 등 공제 제한 319 
 
제10장 부당행위계산의 부인 321 
1 부당행위계산 부인의 개념 321 
2 적용 요건 321 
3 특수관계인의 범위 321 
4 부당행위계산부인 사례 322 
5 효과 323 
6 시가의 범위  323 
 
제11장 과세표준 및 세액계산 328 
1 과세표준 328 
2 세액 계산 332 
 
제12장 법인세 납세절차 341 
1 세액의 납부 342 
2 중간예납 343 
3 원천징수 344 
4 성실신고확인 제도 346 
5 가산세 347 
 
제13장 기타 법인의 납세의무 349 
1 비영리법인의 납세의무 349 
2 청산소득에 대한 법인세 납세의무 353 
3 외국법인의 납세의무 356 
 
제14장 연결납세제도 361 
1 연결납세제도의 개요 361 
2 신고 및 납부 365

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